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个人所得税计算公式2019

应纳税所得额=工资收入金额-各项社会保险费-起征点(5000元)

应纳税额=应纳税所得额x税率-速算扣除数

说明:如果计算的是外籍人士(包括港、澳、台),则个税起征点也设为5000元。

年终奖计算公式2019

应纳税所得额=年终奖金

应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

应纳税所得额=劳务报酬(少于4000元)-800元

应纳税所得额=劳务报酬(超过4000元)×(1-20%)

应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

说明:

1、劳务报酬所得在800元以下的,不用缴纳个人所得税;

2、劳务报酬所得大于800元且没有超过4000元,可减除800元的扣除费用;

3、劳务报酬所得超过4000元的,可减除劳务报酬收入20%的扣除费用;

应纳税所得额=年度收入总额-成本、费用及损失

应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

应纳税所得额=经营收入金额-(减除必要费用×经营时间)

应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

说明:

上述公式中的“减除必要费用”,当前个税税法规定为3500元,经营时间以月份为计算单位。

应纳税所得额=稿酬所得(不超过4000元)-800元

应纳税所得额=稿酬所得(超过4000元)×(1-20%)

应纳税额=应纳税所得额×14%

应纳税所得额=特许权使用费(不超过4000元)-800元

应纳税所得额=特许权使用费(超过4000元)×(1-20%)

应纳税额=应纳税所得额×20%

应纳税所得额=财产租赁所得(不超过4000元)-800元

应纳税所得额=财产租赁所得(超过4000元)×(1-20%)

应纳税额=应纳税所得额×20%

应纳税所得额=财产转让收入金额-财产原值-相关税费及装修费等

应纳税额=应纳税所得额×税率(20%)

应纳税所得额=每次收入金额

应纳税额=应纳税所得额×适用税率(20%)

利息、股息、红利所得,以个人每次收入额为应纳税所得额,不扣除任何费用,以支付单位或个人每次支付利息、股息、红利时,个人的所取得的收入为一次。

应纳税所得额=偶然所得

应纳税额=应纳税所得额×税率(20%)

偶然所得,以个人每次取得的收入额为应纳税所得额,不扣除任何费用。以每次取得的该项收入为一次。

应纳税所得额=(不含税收入金额-起征点-速算扣除数)/(1-税率)

注意:公式中的速算扣除和与税率,对应工资个税税率表中的不含税级距。

应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数

注意:公式中的速算扣除和与税率,对应工资个税税率表中的含税级距,与税前工资计算个税方法一致。

税前工资=应纳税所得额+起征点+各项社会保险金

减除费用:
0
平均每月:
0
应纳税所得额:
0
适用税率:
0 %
速算扣除数:
0
应缴税款:
0
实发工资:
0

湖北个税计算器

个人所得税计算方法2019

  征缴个人所得税的计算方法,个人所得税费用扣除标准原来是3500,十三届全国人大常委会第五次会议27日再次审议个人所得税法修正案草案,草案维持一审时“综合所得(包括工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得)减除费用标准从3500元提高至5000元”的规定,同时个人所得税税率及级数保持不变,扩大3%、10%、20%三档低税率的级距。新增了专项附加扣除项目,包括:子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金以及赡养老人支出(2019/01/01后扣除)。使用超额累进税率的计算方法如下:

  缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数

  全月应纳税所得额=(应发工资-五险一金)-5000

  实发工资=应发工资-五险一金-缴税


个税起征点2019

  个人所得税是对个人(自然人)取得的各项所得征收的一种所得税。个人所得税起征点是指国家为了完善税收体制,更好的进行税制改革,而制定的税收制度。2018年6月19日,十三届全国人大常委会第三次会议召开,个人所得税免征额拟调至5000元。2018年8月底,调查显示,大部分网民希望提高个税起征点。2018年8月27日十三届全国人大常委会第五次会议通过了关于修改《个人所得税法》的决定,并于2018年10月1日起过渡施行,2019年1月1日起正式施行。


个人所得税预扣率表一(居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用)

级数 累计预扣预缴应纳税所得额 预扣率(%) 速算扣除数
1 不超过36,000元的部分 3 0
2 超过36,000元至144,000元的部分 10 2520
3 超过144,000元至300,000元的部分 20 16920
4 超过300,000元至420,000元的部分 25 31920
5 超过420,000元至660,000元的部分 30 52920
6 超过660,000元至960,000元的部分 35 85920
7 超过960,000元的部分 45 181920

说明:1、扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时,应当按照累计预扣法计算预扣税款,并按月办理全员全额扣缴申报。


个人所得税预扣率表二(居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用)

级数 累计预扣预缴应纳税所得额 预扣率(%) 速算扣除数
1 不超过20,000元的部分 20 0
2 超过20,000元至50,000元的部分 30 2000
3 超过50,000元的部分 40 7000

说明:1、应纳税所得额:劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额。


个人所得税税率表三(非居民个人工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得适用)

级数 应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数
1 不超过3,000元的部分 3 0
2 超过3,000元至12,000元的部分 10 210
3 超过12,000元至25,000元的部分 20 1410
4 超过25,000元至35,000元的部分 25 2660
5 超过35,000元至55,000元的部分 30 4410
6 超过55,000元至80,000元的部分 35 7160
7 超过80,000元的部分 45 15160

个人所得税税率表四(经营所得适用)

级数 应纳税所得额(含税) 应纳税所得额(不含税) 税率(%) 速算扣除数
1 不超过30,000元的部分 不超过28,500元的部分 5 0
2 超过30,000元到90,000元的部分 超过28,500元至82,500元的部分 10 1500
3 超过90,000元至300,000元的部分 超过82,500元至250,500元的部分 20 10,500
4 超过300,000元至500,000元的部分 超过250,500元至390,500元的部分 30 40,500
5 超过500,000元的部分 超过390,500元的部分 35 65,500

说明:1、本表含税级距指每一纳税年度的收入总额,减除成本,费用以及损失的余额。



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社保入税后对自由职业者有什么影响?

  社保入税政策在2018年下半年就颁布了,但是正式实施是2019年初,因为社保入税涉及到很多资料转移,很多城市在年初的时候是暂缓社保转税务征收的,等到资料转移完成后才真正开始社保费用由税务局征收。如今很多地方的社保费用由税务局征收了。下面我们来了解一下什么是社保入税。

  什么是社保入税呢?实际上社保入税主要是两个方面的改革,一方面就是要求所在的企业单位按照员工的一个总数来购买社保,也就是说自己的员工如果没有购买社保,那么在今后社保入税之后就不能存在这样的现象呢,一定要给自己的员工去主动购买一份社保待遇。

  那么第2个方面,就是要按照员工本人的一个工资标准来购买社保。实际上以前很多企业虽然是给员工购买社保,但是根本就没有按照员工的工资标准来购买社保,都是按照一个最低标准来购买社保的,实际上虽然说按照最低标准购买社保,并没有违反相关的规定,但实际上这是不符合社保购买的一个要求。所以说社保入税最主要的改革方向,就是这两方面的一个改革。

社保入税后对自由职业者有什么影响? 第1张

社保入税对自由职业者有什么影响?

  那么作为自由职业者来讲,因为自由职业者是个人以灵活就业的形式来缴纳这个社保的。所以说他自己交纳社保,选择一个什么样的缴费指数,是不受这个社保税干预的。而且自己如果有钱,我今年想交那么明年没钱了,我不想交,这个完全也是可以的,也是不受社保入税的影响的。

  所以说社保入税对于自由职业者来讲,几乎是不会造成什么样的影响。相反对于企业在职职工来讲是有很大的影响的,因为企业在职职工本身如果你之前没有享受到社保待遇的这种情况,就应当来享受到一个社保待遇了,对于企业职工来说是有一定好处的。

  尤其是对于农民工来讲,实际上农民工也是属于这个劳动者的群体,那么他也给这个企业单位进行打工,所以说企业单位也应当和她签订一份劳动合同,并且按照相关规定去购买一份社保。所以说这个社保入税对于以前作为农民工的身份去打工的一些群体来讲是有一定好处的,因为这样的话就能让这部分农民工实现购买社保的一个愿望。

  那么有些人觉得社保无关紧要是没有用的,毕竟自己的这个到手的工资还会减少一部分,实际上并不是这样理解的,虽然个人所承担的社保缴费要从自己的工资当中扣除,但毕竟所在的工作单位承担了大部分的一个缴费,所以说享受到社保待遇和不享受的社保待遇对于你今后退休的养老生活是有很大的影响的,因为如果你有一份社保,那么也就意味着你可以正常享受到养老金待遇,在今后的养老生活中是有一份最基本的保障,但是如果你没有社保,那么你就享受不到这个养老金待遇,所以说今后的养老生活是有很困难的一个问题!

  所以说社保入税。对于我们员工来讲是利大于弊的。即使自己到手的工资,可能会减少一部分,但是毕竟这个社保费用交的多了,那么最终受益的还是你本人自己。最受益的尤其是以前曾经没有交过社保的这部分群体,他们实际上现在开始享受社保,带来的一些福利和待遇对于今后自己的养老生活,是有一个最基本的保证。

  四川成都社保入税政策实施之后,由于资料转移的问题目前还没有真正的实施社保费用由税务局征收。相信在不久的将来就会实现社保费用由税务局征收,企业还没找到应对方法的要赶快想办法了。

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