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个人所得税计算公式2019

应纳税所得额=工资收入金额-各项社会保险费-起征点(5000元)

应纳税额=应纳税所得额x税率-速算扣除数

说明:如果计算的是外籍人士(包括港、澳、台),则个税起征点也设为5000元。

年终奖计算公式2019

应纳税所得额=年终奖金

应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

应纳税所得额=劳务报酬(少于4000元)-800元

应纳税所得额=劳务报酬(超过4000元)×(1-20%)

应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

说明:

1、劳务报酬所得在800元以下的,不用缴纳个人所得税;

2、劳务报酬所得大于800元且没有超过4000元,可减除800元的扣除费用;

3、劳务报酬所得超过4000元的,可减除劳务报酬收入20%的扣除费用;

应纳税所得额=年度收入总额-成本、费用及损失

应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

应纳税所得额=经营收入金额-(减除必要费用×经营时间)

应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

说明:

上述公式中的“减除必要费用”,当前个税税法规定为3500元,经营时间以月份为计算单位。

应纳税所得额=稿酬所得(不超过4000元)-800元

应纳税所得额=稿酬所得(超过4000元)×(1-20%)

应纳税额=应纳税所得额×14%

应纳税所得额=特许权使用费(不超过4000元)-800元

应纳税所得额=特许权使用费(超过4000元)×(1-20%)

应纳税额=应纳税所得额×20%

应纳税所得额=财产租赁所得(不超过4000元)-800元

应纳税所得额=财产租赁所得(超过4000元)×(1-20%)

应纳税额=应纳税所得额×20%

应纳税所得额=财产转让收入金额-财产原值-相关税费及装修费等

应纳税额=应纳税所得额×税率(20%)

应纳税所得额=每次收入金额

应纳税额=应纳税所得额×适用税率(20%)

利息、股息、红利所得,以个人每次收入额为应纳税所得额,不扣除任何费用,以支付单位或个人每次支付利息、股息、红利时,个人的所取得的收入为一次。

应纳税所得额=偶然所得

应纳税额=应纳税所得额×税率(20%)

偶然所得,以个人每次取得的收入额为应纳税所得额,不扣除任何费用。以每次取得的该项收入为一次。

应纳税所得额=(不含税收入金额-起征点-速算扣除数)/(1-税率)

注意:公式中的速算扣除和与税率,对应工资个税税率表中的不含税级距。

应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数

注意:公式中的速算扣除和与税率,对应工资个税税率表中的含税级距,与税前工资计算个税方法一致。

税前工资=应纳税所得额+起征点+各项社会保险金

减除费用:
0
平均每月:
0
应纳税所得额:
0
适用税率:
0 %
速算扣除数:
0
应缴税款:
0
实发工资:
0

河南个税计算器

个人所得税计算方法2019

  征缴个人所得税的计算方法,个人所得税费用扣除标准原来是3500,十三届全国人大常委会第五次会议27日再次审议个人所得税法修正案草案,草案维持一审时“综合所得(包括工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得)减除费用标准从3500元提高至5000元”的规定,同时个人所得税税率及级数保持不变,扩大3%、10%、20%三档低税率的级距。新增了专项附加扣除项目,包括:子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金以及赡养老人支出(2019/01/01后扣除)。使用超额累进税率的计算方法如下:

  缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数

  全月应纳税所得额=(应发工资-五险一金)-5000

  实发工资=应发工资-五险一金-缴税


个税起征点2019

  个人所得税是对个人(自然人)取得的各项所得征收的一种所得税。个人所得税起征点是指国家为了完善税收体制,更好的进行税制改革,而制定的税收制度。2018年6月19日,十三届全国人大常委会第三次会议召开,个人所得税免征额拟调至5000元。2018年8月底,调查显示,大部分网民希望提高个税起征点。2018年8月27日十三届全国人大常委会第五次会议通过了关于修改《个人所得税法》的决定,并于2018年10月1日起过渡施行,2019年1月1日起正式施行。


个人所得税预扣率表一(居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用)

级数 累计预扣预缴应纳税所得额 预扣率(%) 速算扣除数
1 不超过36,000元的部分 3 0
2 超过36,000元至144,000元的部分 10 2520
3 超过144,000元至300,000元的部分 20 16920
4 超过300,000元至420,000元的部分 25 31920
5 超过420,000元至660,000元的部分 30 52920
6 超过660,000元至960,000元的部分 35 85920
7 超过960,000元的部分 45 181920

说明:1、扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时,应当按照累计预扣法计算预扣税款,并按月办理全员全额扣缴申报。


个人所得税预扣率表二(居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用)

级数 累计预扣预缴应纳税所得额 预扣率(%) 速算扣除数
1 不超过20,000元的部分 20 0
2 超过20,000元至50,000元的部分 30 2000
3 超过50,000元的部分 40 7000

说明:1、应纳税所得额:劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额。


个人所得税税率表三(非居民个人工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得适用)

级数 应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数
1 不超过3,000元的部分 3 0
2 超过3,000元至12,000元的部分 10 210
3 超过12,000元至25,000元的部分 20 1410
4 超过25,000元至35,000元的部分 25 2660
5 超过35,000元至55,000元的部分 30 4410
6 超过55,000元至80,000元的部分 35 7160
7 超过80,000元的部分 45 15160

个人所得税税率表四(经营所得适用)

级数 应纳税所得额(含税) 应纳税所得额(不含税) 税率(%) 速算扣除数
1 不超过30,000元的部分 不超过28,500元的部分 5 0
2 超过30,000元到90,000元的部分 超过28,500元至82,500元的部分 10 1500
3 超过90,000元至300,000元的部分 超过82,500元至250,500元的部分 20 10,500
4 超过300,000元至500,000元的部分 超过250,500元至390,500元的部分 30 40,500
5 超过500,000元的部分 超过390,500元的部分 35 65,500

说明:1、本表含税级距指每一纳税年度的收入总额,减除成本,费用以及损失的余额。



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2019符合哪些条件可以免缴社保?

  2019年社保新政策“社保入税”想必大家已经有所耳闻了,新政策实施之后企业就必须按照员工实际工资基数为员工缴费了,企业的成本将增加。如果员工符合以下条件,企业就不用为员工缴社保费了,是什么呢?我们来了解一下。

  2019年社保新政策“社保入税”之下,社会保障将发生三种变化。首先,社会保障费的征收将从原来的社会保障部门和税务部门统一到税务部门。二是增加社会保障黑名单,其中包括违反规定的企业或人员,将对未来的发展和生活产生一定的影响。第三是符合条件的人不需要继续参加保险,也不需要为此付费。

符合这些条件的员工企业不用为其缴纳社保费

  1、首先是退休人员的再就业。达到法定退休年龄后,员工将在办理退休手续后退休。此时,当退休人员仍然有工作需求时,可以在企业同意的情况下雇佣他们回来工作,但它不再是劳动关系,而是属于劳动关系,因此他们将不再需要支付社会保障。

  2、实习生。大学生在实践阶段属于学习和实践教学的内容,不构成劳动关系,企业没有义务为他们购买社会保障。

  3、不能独立工作的兼职工人。指一些在工作之余利用工作时间为另一个企业服务的人。此时,该人已经有一家企业为他支付社会保障,并不构成与第三方企业的劳动关系。第三方不必为他支付社会保障,一个人不能同时参与社会保障。

  4、劳务派遣人员。主要原因是原来的劳务派遣人员和派遣的企业属于劳动关系,但工作内容有限,必须是临时,辅助或替代工作,如清洁工作和护理工作。

  5、自营外包业务,此时员工的工资成为个体工商户的营业收入,企业不需要为他们购买社会保障。

2019符合哪些条件可以免缴社保? 第1张

  按照劳动法社保规则,员工的社会保险费直接从其工资中扣除,其月收入是扣除社会保险费后的收入。因此,许多人不知道他们每月社会保障缴款的真实金额。事实上,社会保险费由五种保险共享,其中雇员需要支付双方共享的养老保险,医疗保险和失业保险,而生育保险和工伤保险则由企业单独承担。此外,企业捐款的比例高于员工,因此员工每月的企业社会保障缴款高于个体员工。

  从养老保险的角度来看,企业需要支付员工缴费基数(不同地区)的19%或20%,而员工的个人缴费是员工社会保障缴费基数的8%。一般来说,社会保障缴费基数等于雇员的工资。但是,在职员工需要尽可能地注意社会保障,不要因工作变动等原因而被打破。养老保险可用于计算总支付期限,但医疗保险在医疗保险中断后的下个月将不再享受医疗保险待遇,除非在退休后的规定期限内支付,否则可以享受医疗保险待遇。

  如果企业想要减少人力成本支付,只要员工符合以上的条件,并且在遵守社保法的前提之下,就可以不为员工缴社保减少人力成本。对于企业发展是一个可取的好方法,建议大家选择使用劳务派遣人员,这样招聘、人事关系都不属于企业,管理起来也方便。了解更多关于“社保入税”的知识内容,可以直接到我们网站查询。

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