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个人所得税计算公式2019

应纳税所得额=工资收入金额-各项社会保险费-起征点(5000元)

应纳税额=应纳税所得额x税率-速算扣除数

说明:如果计算的是外籍人士(包括港、澳、台),则个税起征点也设为5000元。

年终奖计算公式2019

应纳税所得额=年终奖金

应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

应纳税所得额=劳务报酬(少于4000元)-800元

应纳税所得额=劳务报酬(超过4000元)×(1-20%)

应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

说明:

1、劳务报酬所得在800元以下的,不用缴纳个人所得税;

2、劳务报酬所得大于800元且没有超过4000元,可减除800元的扣除费用;

3、劳务报酬所得超过4000元的,可减除劳务报酬收入20%的扣除费用;

应纳税所得额=年度收入总额-成本、费用及损失

应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

应纳税所得额=经营收入金额-(减除必要费用×经营时间)

应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

说明:

上述公式中的“减除必要费用”,当前个税税法规定为3500元,经营时间以月份为计算单位。

应纳税所得额=稿酬所得(不超过4000元)-800元

应纳税所得额=稿酬所得(超过4000元)×(1-20%)

应纳税额=应纳税所得额×14%

应纳税所得额=特许权使用费(不超过4000元)-800元

应纳税所得额=特许权使用费(超过4000元)×(1-20%)

应纳税额=应纳税所得额×20%

应纳税所得额=财产租赁所得(不超过4000元)-800元

应纳税所得额=财产租赁所得(超过4000元)×(1-20%)

应纳税额=应纳税所得额×20%

应纳税所得额=财产转让收入金额-财产原值-相关税费及装修费等

应纳税额=应纳税所得额×税率(20%)

应纳税所得额=每次收入金额

应纳税额=应纳税所得额×适用税率(20%)

利息、股息、红利所得,以个人每次收入额为应纳税所得额,不扣除任何费用,以支付单位或个人每次支付利息、股息、红利时,个人的所取得的收入为一次。

应纳税所得额=偶然所得

应纳税额=应纳税所得额×税率(20%)

偶然所得,以个人每次取得的收入额为应纳税所得额,不扣除任何费用。以每次取得的该项收入为一次。

应纳税所得额=(不含税收入金额-起征点-速算扣除数)/(1-税率)

注意:公式中的速算扣除和与税率,对应工资个税税率表中的不含税级距。

应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数

注意:公式中的速算扣除和与税率,对应工资个税税率表中的含税级距,与税前工资计算个税方法一致。

税前工资=应纳税所得额+起征点+各项社会保险金

减除费用:
0
平均每月:
0
应纳税所得额:
0
适用税率:
0 %
速算扣除数:
0
应缴税款:
0
实发工资:
0

2019铜仁个税计算器 | 铜仁工资计算器

个人所得税计算方法2019

  征缴个人所得税的计算方法,个人所得税费用扣除标准原来是3500,十三届全国人大常委会第五次会议27日再次审议个人所得税法修正案草案,草案维持一审时“综合所得(包括工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得)减除费用标准从3500元提高至5000元”的规定,同时个人所得税税率及级数保持不变,扩大3%、10%、20%三档低税率的级距。新增了专项附加扣除项目,包括:子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金以及赡养老人支出(2019/01/01后扣除)。使用超额累进税率的计算方法如下:

  缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数

  全月应纳税所得额=(应发工资-五险一金)-5000

  实发工资=应发工资-五险一金-缴税


个税起征点2019

  个人所得税是对个人(自然人)取得的各项所得征收的一种所得税。个人所得税起征点是指国家为了完善税收体制,更好的进行税制改革,而制定的税收制度。2018年6月19日,十三届全国人大常委会第三次会议召开,个人所得税免征额拟调至5000元。2018年8月底,调查显示,大部分网民希望提高个税起征点。2018年8月27日十三届全国人大常委会第五次会议通过了关于修改《个人所得税法》的决定,并于2018年10月1日起过渡施行,2019年1月1日起正式施行。


个人所得税预扣率表一(居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用)

级数 累计预扣预缴应纳税所得额 预扣率(%) 速算扣除数
1 不超过36,000元的部分 3 0
2 超过36,000元至144,000元的部分 10 2520
3 超过144,000元至300,000元的部分 20 16920
4 超过300,000元至420,000元的部分 25 31920
5 超过420,000元至660,000元的部分 30 52920
6 超过660,000元至960,000元的部分 35 85920
7 超过960,000元的部分 45 181920

说明:1、扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时,应当按照累计预扣法计算预扣税款,并按月办理全员全额扣缴申报。


个人所得税预扣率表二(居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用)

级数 累计预扣预缴应纳税所得额 预扣率(%) 速算扣除数
1 不超过20,000元的部分 20 0
2 超过20,000元至50,000元的部分 30 2000
3 超过50,000元的部分 40 7000

说明:1、应纳税所得额:劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额。


个人所得税税率表三(非居民个人工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得适用)

级数 应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数
1 不超过3,000元的部分 3 0
2 超过3,000元至12,000元的部分 10 210
3 超过12,000元至25,000元的部分 20 1410
4 超过25,000元至35,000元的部分 25 2660
5 超过35,000元至55,000元的部分 30 4410
6 超过55,000元至80,000元的部分 35 7160
7 超过80,000元的部分 45 15160

个人所得税税率表四(经营所得适用)

级数 应纳税所得额(含税) 应纳税所得额(不含税) 税率(%) 速算扣除数
1 不超过30,000元的部分 不超过28,500元的部分 5 0
2 超过30,000元到90,000元的部分 超过28,500元至82,500元的部分 10 1500
3 超过90,000元至300,000元的部分 超过82,500元至250,500元的部分 20 10,500
4 超过300,000元至500,000元的部分 超过250,500元至390,500元的部分 30 40,500
5 超过500,000元的部分 超过390,500元的部分 35 65,500

说明:1、本表含税级距指每一纳税年度的收入总额,减除成本,费用以及损失的余额。



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养老保险个人交与单位交的区别

  养老保险个人交与单位交的区别。参加养老保险一般有两种方式,一种是单位为员工缴纳社保养老保险,一种是个人参加居民养老保险。那么,养老保险个人交与单位交的区别是什么呢?
 

养老保险自己交和单位交哪个更划算?


  一、基本养老保险费缴纳标准是这样的,单位缴纳缴费基数的20%,个人缴纳8%。

  二、单位缴纳的话,以个人的实际工资收入为缴费基数,最低不低于职工平均工资的60%,最高不高于职工平均工资的300%;自己缴纳的话,一般只能选择按职工平均工资的60%、100%或300%三个档来缴纳。

  三、基本养老保险缴费金额影响退休后养老金的领取,缴费越多,养老金水平越高。

  四、综合以上三点考虑几个问题:自己缴纳的话,单位按什么比例给报销,最多报销多少,有没有限制?自己工资收入多少,跟职工平均工资比,处于什么水平?自己想现在拿到手里的收入多一些,还是希望以后养老金多一些?

  单位报销政策较好,也可以选择自己缴纳。工资收入在职工平均工资100%~300%之间的,又希望以后养老金多一些的,可以选择单位缴纳。希望现在拿到手里收入多一些的,也可以自己缴纳,按60%的比例。
 

养老保险个人交与单位交的区别 第1张
 

养老保险个人交与单位交的区别


  一、可以参保的险种不同

  个人即可以参加城镇职工社保,也可以参加城乡居民社保。在公司交社保只能参加城镇职工社保。

  1、以个人身份参加城镇职工社保,有的地区必须同时参加养老保险,医疗保险和失业保险三种保险,有的地区可以选择这三种中的部分险种参保,具体要看地方政策是否对这三险进行了捆绑。

  2、以个人身份参加城乡居民社保,既可以单独参加,也可以同时参加城乡居民养老保险和城乡居民医疗保险,即使同时参加,也要单独办理手续。因为这两种保险是完全独立的。

  3、在公司交社保,只能参加城镇职工社保。城镇职工社保分为五险,养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险和工伤保险。有的地区五险是捆绑的,必须同时参加。有的地区五险不是捆绑的,可以分别参加。具体以地方政策为准。

  二、面对的参保人群不同

  1、城镇职工社保面向两种人,一种是与用人单位建立了劳动关系的劳动年龄内人口,与有没有本地户籍,是城镇户籍还是农村户籍无关。另一种是工商业者、委托存档人员、灵活就业人员,主要面向的是没有固定单位,没有稳定收入的当地劳动年龄内人口,大多数地区与户籍相关。也就是说有本地户籍,才可以参加。

  2、城乡居民养老保险主要面向当地户籍的城镇居民或农村居民中没被城镇养老保险覆盖的劳动年龄人群,尤其是无业人群。城乡居民医疗保险面向当地户籍没有被城镇职工医疗保险覆盖的劳动年龄内人群,尤其是无业人群,以及老人、儿童和学生。这两种保险,没有本地户籍不能参加。

  三、缴费主体和缴费标准不同

  1、城镇职工社保单位参保人:社保费用由用人单位和个人共同承担,单位交大头儿,个人交小头,是法定强制险,没有补贴。五险缴费标准每个地区有每个地区的政策,具体规定不统一。

  2、城镇职工灵活就业人员参保人:社保费用全部由个人承担,不是法定强制险,可以自愿参保,自愿选择缴费标准。三险的缴费标准各地有各地的规定。在很多地区,灵活就业人员中符合4050政策规定的,可以享受政府社保补贴。补贴形式和标准,以地方政策为准。

  3、城乡居民社保参保人:可自愿参保,按年缴费,费用个人承担,可享受补贴。城乡居民养老保险缴费标准可以多档位自选。城乡居民医保参保人缴费标准是固定的,不可以选择。

  四、养老保险来退休时的法定退休年龄不同

  1、城镇职工养老保险退休年龄:属于正常退休类的,男同志60岁。女工人50岁。女干部55岁,女灵活就业人员50岁或55岁,以地方政策为准。属于特殊工种或因病非因公原因,完全丧失劳动能力的可以提前退休类的,男同志50或55岁(看地方政策),女同志45岁。

  2、城乡居民养老保险退休年龄:不分男女,一律60岁。

  五、养老保险退休时养老金计发办法不同

  1、城镇职工养老保险养老金

  2、城乡居民养老金

  =基础性养老金+个人账户养老

  基础型养老金=当地规定(是固定数字,由当地政策决定,政府拨款。各地标准差距较大)。

  个人账户养老金=个人账户储存额/养老金计发月数139

  3、两种养老保险计发养老金的共同点:多缴多得,长缴多得。

  4、两种养老保险养老金待遇 水平:城镇职工养老金待遇高,全国月人均2636元。城乡居民养老金待遇低,全国月人均130元左右。

  六、医保报销待遇不同

  城镇职工医保和城乡居民医保缴费标准不同,所以报销待遇也不同。城镇职工医保缴费标准高,待遇也高。城乡居民医保缴费标准相对低,每年只有100-300元,报销待遇不如职工医保。由于各地有各地的规定,起付线、上限、报销比例等标准不同,具体数据很难描述。各地职工医保门诊一般不低于70%,住院不低于85%。居民医保门诊一般不低于50%,住院不低于60%。

  养老保险个人交与单位交的区别,上文给大家做了简单的介绍,希望对大家了解养老保险 有所帮助。

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